Si eres autónomo, tienes hasta el 28 de febrero de 2025 para modificar tu base de cotización en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) y ajustarla a tus ingresos reales. Esta modificación tendrá efectos a partir del 1 de marzo de 2025.
¿Por qué es importante modificar la base de cotización?
Tu base de cotización determina las prestaciones que recibirás en caso de jubilación, enfermedad, accidente o cese de actividad. Además, el sistema de cotización de autónomos está basado en tramos de ingresos, por lo que ajustar tu base de cotización a tu realidad económica es clave para optimizar tu cotización y evitar pagos innecesarios.
Bases de cotización en 2025: qué debes saber
Desde el 1 de enero de 2025, la base de cotización se estructura en tramos de rendimientos netos, con una base mínima y una base máxima asignadas a cada nivel de ingresos.
- Base máxima de cotización: Se incrementa un 4 %, pasando de 4.720,50 € a 4.909,50 €.
- Base mínima de cotización: Se ajusta en función del Salario Mínimo Interprofesional (SMI), que sube de 1.134 € a 1.184 € en 14 pagas.
- Pluriactividad: Si cotizas en Régimen General y como autónomo y superas los 16.672,66 € anuales de cotización, puedes solicitar la devolución del 50 % del exceso abonado.
- Desde el 1 de enero de 2019, la cobertura de contingencias profesionales, cese de actividad y formación profesional es obligatoria para todos los autónomos.
Cómo calcular tus rendimientos netos
Para determinar tu base de cotización, la Seguridad Social tomará en cuenta todos los rendimientos netos obtenidos en el año natural, considerando todas tus actividades económicas.
- Se aplica una deducción general del 7 % en concepto de gastos generales.
- Para administradores y socios de sociedades mercantiles con participación superior al 25 % (administradores) o 33 % (socios), la deducción es del 3 %.
A partir del promedio mensual de estos rendimientos, se selecciona la base de cotización correspondiente dentro de la tabla establecida.
Tablas de cotización de autónomos en 2025
Tabla reducida
|
Tramo |
Rendimientos netos (€) |
Base mínima (€) |
Base máxima (€) |
|
1 |
≤ 670 |
653,59 |
718,94 |
|
2 |
> 670 y ≤ 900 |
718,95 |
900 |
|
3 |
> 900 y < 1.166,70 |
849,67 |
1.166,70 |
Tabla general
|
Tramo |
Rendimientos netos (€) |
Base mínima (€) |
Base máxima (€) |
|
1 |
1.166,70 – 1.300 |
950,98 |
1.300 |
|
2 |
1.300 – 1.500 |
960,78 |
1.500 |
|
3 |
1.500 – 1.700 |
960,78 |
1.700 |
|
4 |
1.700 – 1.850 |
1.143,79 |
1.850 |
|
5 |
1.850 – 2.030 |
1.209,15 |
2.030 |
|
6 |
2.030 – 2.330 |
1.274,51 |
2.330 |
|
7 |
2.330 – 2.760 |
1.356,21 |
2.760 |
|
8 |
2.760 – 3.190 |
1.437,91 |
3.190 |
|
9 |
3.190 – 3.620 |
1.519,61 |
3.620 |
|
10 |
3.620 – 4.050 |
1.601,31 |
4.050 |
|
11 |
4.050 – 6.000 |
1.732,03 |
4.909,50 |
|
12 |
> 6.000 |
1.928,10 |
4.909,50 |
Cuotas y tipos de cotización en 2025
Las cotizaciones de los autónomos en 2025 se aplican con los siguientes tipos:
- Contingencias comunes: 28,30 %
- Contingencias profesionales: 1,30 %
- Cese de actividad: 0,90 %
- Formación profesional: 0,10 %
- Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI): 0,8 %
El MEI se distribuye de la siguiente manera: 0,67 % a cargo de la empresa y 0,13 % a cargo del autónomo.
¿Qué pasa si mi base de cotización no coincide con mis rendimientos reales?
Las bases de cotización elegidas durante el año son provisionales hasta que la Seguridad Social realice la regularización anual.
- Si cotizaste por debajo de tu tramo real:
- Se te notificará la diferencia a pagar.
- Deberás abonarla antes del último día del mes siguiente a la notificación.
- Si cotizaste por encima de tu tramo real:
- La Seguridad Social te devolverá la diferencia antes del 30 de abril del año siguiente.
Asesoramiento experto en GRA Consultores
Modificar la base de cotización es una decisión clave para cualquier autónomo. Afecta a tus prestaciones, a tu carga fiscal y a tu planificación financiera.
En GRA Consultores, te ayudamos a elegir la base de cotización óptima para maximizar tu seguridad económica y cumplir con la normativa.
Si quieres modificar tu base de cotización antes del 28 de febrero, contáctanos y te asesoramos.